La declaración semestral del IVA se puede realizar por internet, a través de la página web del SRI en línea; sri.gob.ec. A continuación te explicamos los pasos a seguir y las fechas para poder declarar a tiempo. (Declaración IVA 2021)
Declaraciones semestrales SRI 2021
¿Cómo saber si debo declarar semestral o mensual?
La declaración semestral del IVA solo esta disponible para aquellos contribuyentes que gravan con tarifa 0%, también las personas naturales que transacciones con bienes o servicios que no gravan IVA (por ejemplo los productos agrícolas, entre otros) y quienes realizan retención del Impuesto al Valor Agregado.
Por otro lado, la declaración mensual se aplica en casos donde los bienes o servicios que se transaccionan gravan una tarifa o realizan retenciones de impuesto.
¿Cuándo se hacen las declaraciones semestrales?
Las fechas de declaración SRI se encuentran establecidas según el noveno dígito del número de identidad (cédula) o del RUC.
De acuerdo a esta premisa, el calendario tributario quedaría de la siguiente manera:
| Noveno número del RUC | 1er Semestre | 2do Semestre |
| 1 | 10/Julio | 10/Enero |
| 2 | 12/Julio | 12/Enero |
| 3 | 14/Julio | 14/Enero |
| 4 | 16/Julio | 16/Enero |
| 5 | 18/Julio | 18/Enero |
| 6 | 20/Julio | 20/Enero |
| 7 | 22/Julio | 22/Enero |
| 8 | 24/Julio | 24/Enero |
| 9 | 26/Julio | 26/Enero |
| 0 | 28/Julio | 28/Enero |
Recuerda que las multas por declaración tardía varían su valor de acuerdo al tipo de contribuyente, lo mejor es estar atento y siempre declarar el IVA en las fechas estipuladas.
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¿Cómo hacer una declaración del SRI semestral?
El procedimiento se hace con el formulario 104A y es totalmente en línea, por medio del portal web SRI en línea, sigue los pasos enlistados a continuación:
- Abre tu navegador web e ingresa a la siguiente dirección; srienlinea.sri.gob.ec.
- En la parte superior ubica el botón ‘Iniciar Sesión’ e ingresa con tu usuario y contraseña.
- Una vez dentro, busca en el menú lateral el ítem ‘Declaraciones’ y dentro en ‘Declaraciones de impuestos‘, la opción ‘Elaboración y envío de declaraciones’.
- Selecciona ‘Formulario IVA’, el cual se encuentra en la sección ‘Impuesto al Valor Agregado (IVA)’.
- Enseguida se abrirá un formulario que deberás ir llenando con los datos solicitados (periodo fiscal, preguntas, formulario y pago).
Si completaste el formulario de declaración correctamente, al final saldrá un mensaje informándote que tu declaración no cuenta con inconsistencias.
Por último elige la forma en la que deseas pagar y cierra tu sesión.